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2024年4月26日，國務院召開常務會議審議通過《國有企業(yè)管理人員處分條例（草案）》。會議指出，強化對國有企業(yè)管理人員的監(jiān)督管理，有利于促進依法履職、廉潔從業(yè)，有利于國有企業(yè)長遠發(fā)展。
同時根據(jù)國務院國資委公布的工作計劃，今年還將對《央企違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法》進行修訂。
國企管理人員在哪些情形會被追究責任，容錯糾錯機制的核心要點又是什么？
南京卓遠通過對《國有企業(yè)管理人員處分條例（草案）》進行整理，結合現(xiàn)行的《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（國資委令第37號，以下簡稱37號令）以及《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（以下簡稱《辦法》），整理了國有企業(yè)合規(guī)管理負面清單以及容錯糾錯典型案例，并在文末附最新《國有企業(yè)管理人員處分條例（草案）》及上位法標注，供交流學習。）
國有企業(yè)合規(guī)管理負面清單
集團管控方面的責任追究情形：
（一）違反規(guī)定程序或超越權限決定、批準和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關規(guī)定。
（二）對國家有關集團管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響。
（三）對集團重大風險隱患、內控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果。
（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴重不良后果。
（五）對國家有關監(jiān)管機構就經(jīng)營投資有關重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。
風險管理方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行內控及風險管理制度建設職責，導致內控及風險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷。
（二）內控及風險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告。
（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核。
（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關規(guī)定，過度負債導致債務危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
（五）惡意逃廢金融債務。
（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風險及風險損失事件，指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符。
購銷管理方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允。
（二）未正確履行合同，或無正當理由放棄應得合同權益。
（三）違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務或“空轉”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務。
（四）違反規(guī)定利用關聯(lián)交易輸送利益。
（五）未按規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結果。
（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質、擔保或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資。
（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權等衍生業(yè)務。
（八）未按規(guī)定對應收款項及時追索或采取有效保全措施。
工程承包建設方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定對合同標的進行調查論證或風險分析。
（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權和超越授權投標。
（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五）未按規(guī)定程序對合同約定進行嚴格審查，存在重大疏漏。
（六）工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規(guī)定招標或規(guī)避招標。
（七）違反規(guī)定分包等。
（八）違反合同約定超計價、超進度付款。
資金管理方面的責任追究情形：
（一）違反決策和審批程序或超越權限籌集和使用資金。
（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶等。
（三）設立“小金庫”。
（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。
（五）虛列支出套取資金。
（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。
（七）因財務內控缺失或未按照財務內控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。
轉讓產(chǎn)權、上市公司股權、資產(chǎn)等方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓。
（二）財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定。
（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假財務審計、資產(chǎn)評估鑒證結果及法律意見書等。
（四）未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度。
（五）違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉讓企業(yè)產(chǎn)權、上市公司股權和資產(chǎn)等。
（六）未按規(guī)定進場交易。
固定資產(chǎn)投資方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析。
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際。
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。
（四）購建項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或操縱招標。
（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調整投資方案并采取止損措施。
（六）擅自變更工程設計、建設內容和追加投資等。
（七）項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目。
（八）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
投資并購方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定開展盡職調查，或盡職調查未進行風險分析等，存在重大疏漏。
（二）財務審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關規(guī)定。
（三）投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案。
（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯(lián)方輸送利益。
（六）投資合同、協(xié)議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款，致使對標的企業(yè)管理失控。
（七）違反合同約定提前支付并購價款。
（八）投資并購后未按有關工作方案開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控。
（九）投資參股后未行使相應股東權利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施。
（十）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。
改組改制方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序。
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估。
（三）故意轉移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構提供虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假清產(chǎn)核資、財務審計與資產(chǎn)評估等鑒證結果。
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉讓價款。
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益的條款。
境外經(jīng)營投資方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關制度，導致境外投資管控缺失。
（二）開展列入負面清單禁止類的境外投資項目。
（三）違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負面清單特別監(jiān)管類的境外投資項目。
（四）未按規(guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或承攬境外項目。
（五）違反規(guī)定采取不當經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭。
（六）違反本章其他有關規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。
其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究情形。
容錯糾錯機制要點與實踐
在實際推動改革發(fā)展的過程中，難免會出現(xiàn)一些失誤和錯誤，如果不加區(qū)分，不包容失誤，就會束縛干部干事創(chuàng)業(yè)的主動性和創(chuàng)造性。
習近平總書記指出，要堅持嚴管和厚愛結合、激勵和約束并重，堅持“三個區(qū)分開來”，更好激發(fā)廣大黨員、干部的積極性。
全面從嚴治黨的目的不是要把人管死，讓人瞻前顧后、畏首畏尾，搞成暮氣沉沉、無所作為的一潭死水，而是要通過明方向、立規(guī)矩、正風氣、強免疫，營造積極健康、干事創(chuàng)業(yè)的政治生態(tài)和良好環(huán)境.
三個區(qū)分開來即：
要把干部在推進改革中因缺乏經(jīng)驗、先行先試出現(xiàn)的失誤和錯誤，同明知故犯的違紀違法行為區(qū)分開來；
把上級尚無明確限制的探索性試驗中的失誤和錯誤，同上級明令禁止后依然我行我素的違紀違法行為區(qū)分開來；
把為推動發(fā)展的無意過失，同為謀取私利的違紀違法行為區(qū)分開來。
以此為指導，多地印發(fā)了國有企業(yè)盡職合規(guī)免責事項清單，建立健全容錯糾錯機制：
典型案例1
某市屬國企子公司投資失利
2018年3月至2019年12月，市屬某國企子公司按照《宜昌市城區(qū)菜市場提質惠民三年行動實施方案（2018—2020年）的通知》和宜昌市城區(qū)菜市場提質惠民工作專題會議精神，先后租賃并改造多家菜市場。2020年初，大多數(shù)菜市場改造項目處于完工待驗收狀態(tài)，其中50%以上處于市場培育期。受新冠疫情影響及疫后社區(qū)團購、電商銷售沖擊，多家菜市場攤位出租率低，開業(yè)后持續(xù)虧損。為減少投資損失，該公司自2021年4月起，先后解除6家菜市場的租賃協(xié)議，退出經(jīng)營。
市紀委監(jiān)委經(jīng)集體研究認為，該公司租賃并改造菜市場造成投資虧損屬實，但其初衷是推動菜市場提質惠民、增進民生福祉，在建設過程中已履行相應職責，突發(fā)疫情等不可抗力和難以預見的因素是造成虧損的主要原因。綜合考慮上述因素，對該公司相關責任人予以容錯免責。
典型案例2
某縣城投公司未經(jīng)規(guī)劃許可增設門面房
為解決某縣某農(nóng)貿(mào)市場功能不齊、年久失修，存在重大安全隱患問題，2019年7月，經(jīng)縣委專題研究，明確由該縣城鄉(xiāng)建設投資有限公司實施該縣農(nóng)貿(mào)市場改建工程。改建完成后市場內禁止明火作業(yè)，致使該農(nóng)貿(mào)市場中需利用傳統(tǒng)明火作業(yè)的10多個商戶不能回遷安置經(jīng)營，產(chǎn)生了嚴重的就業(yè)矛盾。
為盡快化解矛盾糾紛，滿足居民日常生活需要，城投公司在未辦理規(guī)劃許可手續(xù)變更的情況下，變更批準的規(guī)劃設計方案，在商城規(guī)劃用地范圍內的西北角，增加了11間附屬門面房，總面積198平方米，用于解決早餐、燒肉、炒貨經(jīng)營等市場功能配套設施，其行為違反了相關規(guī)定。
同時，城投公司積極就變更規(guī)劃內容產(chǎn)生的問題進行整改，一是為減少對周邊住戶的噪音等污染，配套安裝了屋頂隔音設施、靜音電動卷閘門和高性能油煙凈化設備，最大限度降低對周邊居民的環(huán)境影響；二是向該縣自然資源和規(guī)劃局申請補辦了規(guī)劃許可手續(xù)。2023年8月，經(jīng)該縣紀委監(jiān)委研究，決定對相關人員予以容錯免責。
城投公司變更規(guī)劃設計方案的行為屬實，但城投公司出發(fā)點是為了化解社會矛盾、維護穩(wěn)定，滿足商戶就業(yè)，提高商戶收入，解決群眾實際生活需求，完善經(jīng)營業(yè)態(tài)和促進商圈的形成，提升城投商城的經(jīng)濟效益，確保國有資產(chǎn)保值增值；其次問題產(chǎn)生后，縣城投公司積極擔當作為，履職盡責，及時采取補救措施消除不良影響，亦未發(fā)現(xiàn)相關人員以權謀私、濫用職權等行為；此外增加門面房后，該地塊實際容積率2.01，符合容積率不超過2.1的相關規(guī)定。綜上，予以容錯。
國有企業(yè)管理人員處分條例
（公開征求意見稿）
第一章 總則
第一條 為規(guī)范對國有企業(yè)管理人員的處分，加強對國有企業(yè)管理人員的監(jiān)督，促進國有企業(yè)管理人員依法履職、 秉公用權、廉潔從業(yè)、堅持道德操守，根據(jù)《中華人民共和國公職人員政務處分法》，制定本條例。
第二條 任免機關、單位給予違法的國有企業(yè)管理人員處分，適用《中華人民共和國公職人員政務處分法》第二章、第三章和本條例之規(guī)定。國有企業(yè)管理人員的范圍按照《中華人民共和國監(jiān)察法》《中華人民共和國監(jiān)察法實施條例》等有關規(guī)定確定。
第三條 任免機關、單位按照管理權限，加強對所任免的國有企業(yè)管理人員的教育、管理、監(jiān)督，依法給予違法的 國有企業(yè)管理人員處分。
第四條 給予國有企業(yè)管理人員處分，堅持黨管干部原則，集體討論決定；堅持公開公正，法律面前一律平等，以事實為根據(jù)，以法律為準繩，給予的處分與違法行為的性質、情節(jié)、危害程度相當；保障被處分人合法權益，堅持懲戒與教育相結合，寬嚴相濟。
第五條 給予國有企業(yè)管理人員處分，應當事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準確、處理恰當、程序合法、手續(xù)完備。
第六條 國有企業(yè)管理人員依法履行職責受法律保護，非因法定事由、非經(jīng)法定程序，不受處分。
第二章 違法行為及其適用的處分
第七條 國有企業(yè)管理人員有下列行為之一的，依據(jù)《中華人民共和國公職人員政務處分法》第二十八條規(guī)定給予處分：
（一）散布反對社會主義基本經(jīng)濟制度、削弱國有經(jīng)濟主導地位作用的言論的；
（二）拒不執(zhí)行或者變相不執(zhí)行中國共產(chǎn)黨和國家有關基本經(jīng)濟制度、國有企業(yè)改革的路線方針政策、重大經(jīng)濟決策部署的。
《中華人民共和國公職人員政務處分法》摘注
第二十八條 有下列行為之一的，予以記過或者記大過；情節(jié)較重的，予以降級或者撤職；情節(jié)嚴重的，予以開除：
（一）散布有損憲法權威、中國共產(chǎn)黨領導和國家聲譽的言論的；
（二）參加旨在反對憲法、中國共產(chǎn)黨領導和國家的集會、游行、示威等活動的；
（三）拒不執(zhí)行或者變相不執(zhí)行中國共產(chǎn)黨和國家的路線方針政策、重大決策部署的；
（四）參加非法組織、非法活動的；
（五）挑撥、破壞民族關系，或者參加民族分裂活動的；
（六）利用宗教活動破壞民族團結和社會穩(wěn)定的；
（七）在對外交往中損害國家榮譽和利益的。
有前款第二項、第四項、第五項和第六項行為之一的，對策劃者、組織者和骨干分子，予以開除。
公開發(fā)表反對憲法確立的國家指導思想，反對中國共產(chǎn)黨領導，反對社會主義制度，反對改革開放的文章、演說、宣言、聲明等的，予以開除。
第八條 國有企業(yè)管理人員有下列行為之一的，依據(jù)《中華人民共和國公職人員政務處分法》第三十條規(guī)定給予處分:
（一）違反決策程序、職責權限，或者故意規(guī)避集體決策，個人或少數(shù)人決定企業(yè)“三重一大”事項的；
（二）拒不執(zhí)行或者變相不執(zhí)行、拖延執(zhí)行履行出資人職責的機構、行業(yè)管理部門等有關部門和具有領導職權的上級領導人員依法作出的決定、命令的。
《中華人民共和國公職人員政務處分法》摘注
第三十條 有下列行為之一的，予以警告、記過或者記大過；情節(jié)嚴重的，予以降級或者撤職：
（一）違反民主集中制原則，個人或者少數(shù)人決定重大事項，或者拒不執(zhí)行、擅自改變集體作出的重大決定的；
（二）拒不執(zhí)行或者變相不執(zhí)行、拖延執(zhí)行上級依法作出的決定、命令的。
第九條 國有企業(yè)管理人員有下列行為之一的，依據(jù)《中華人民共和國公職人員政務處分法》第三十三條規(guī)定給予處分：
（一）利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有本企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)財物，或者將本企業(yè)、關聯(lián)企業(yè)財物挪歸個人使用的；
（二）利用職務上的便利，索取本企業(yè)的關聯(lián)企業(yè)、與本企業(yè)有業(yè)務關系的企業(yè)，以及管理和服務對象等單位和個人物質性利益，或者非法收受他人財物為其謀取利益的；
（三）向國家工作人員，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，外國公職人員、國際公共組織官員行賄的；
（四）利用職權或者職務上的影響，在企業(yè)產(chǎn)權轉讓、增資、資產(chǎn)轉讓等國有資產(chǎn)交易過程中為本人、他人及其經(jīng)營管理的企業(yè)謀取私利的；
（五）利用職權或者職務上的影響，在采購營銷、投資并購、資產(chǎn)租賃、工程建設、招標投標、金融信貸、出版發(fā)行等過程中為本人、他人及其經(jīng)營管理的企業(yè)謀取私利的；
（六）利用企業(yè)上市或者上市公司并購、重組、定向增發(fā)等過程中的內幕信息或者企業(yè)的商業(yè)秘密、知識產(chǎn)權、業(yè)務渠道等無形資產(chǎn)或者資源為本人、他人及其經(jīng)營管理的企業(yè)謀取私利的。
《中華人民共和國公職人員政務處分法》摘注
第三十三條 有下列行為之一的，予以警告、記過或者記大過；情節(jié)較重的，予以降級或者撤職；情節(jié)嚴重的，予以開除：
（一）貪污賄賂的；
（二）利用職權或者職務上的影響為本人或者他人謀取私利的；
（三）縱容、默許特定關系人利用本人職權或者職務上的影響謀取私利的。拒不按照規(guī)定糾正特定關系人違規(guī)任職、兼職或者從事經(jīng)營活動，且不服從職務調整的，予以撤職。
第十條 國有企業(yè)管理人員有下列情形之一的，依據(jù)《中華人民共和國公職人員政務處分法》第三十四條規(guī)定給予處分：
（一）收受管理和服務對象、主管范圍內的下屬單位和個人、工作業(yè)務范圍內的企業(yè)和個人以及其他與其行使職責 相關的單位和個人所贈送的財物的；
（二）接受管理和服務對象、主管范圍內的下屬單位和個人、工作業(yè)務范圍內的企業(yè)和個人以及其他與其行使職責 相關的單位和個人提供的宴請、旅游、健身、娛樂等活動安排，情節(jié)較重的；
（三）向國內外公職人員及其特定關系人贈送可能影響公正行使公權力的禮品、禮金、有價證券等財物，或者提供 可能影響公正行使公權力的宴請、旅游、健身、娛樂等活動安排，情節(jié)較重的。
《中華人民共和國公職人員政務處分法》摘注
第三十四條 收受可能影響公正行使公權力的禮品、禮金、有價證券等財物的，予以警告、記過或者記大過；情節(jié)較重的，予以降級或者撤職；情節(jié)嚴重的，予以開除。
向公職人員及其特定關系人贈送可能影響公正行使公權力的禮品、禮金、有價證券等財物，或者接受、提供可能影響公正行使公權力的宴請、旅游、健身、娛樂等活動安排，情節(jié)較重的，予以警告、記過或者記大過；情節(jié)嚴重的，予以降級或者撤職。
第十一條 國有企業(yè)管理人員有下列行為之一的，依據(jù)《中華人民共和國公職人員政務處分法》第三十五條規(guī)定給予處分：
（一）違反規(guī)定超提、超發(fā)工資總額或者在工資總額之外以津貼、補貼、獎金等其他形式設定和發(fā)放工資性收入的；
（二）違反規(guī)定自定薪酬、獎勵、津貼、補貼和其他福利性貨幣收入的；
（三）違反規(guī)定在公務接待、公務交通、會議和培訓、辦公用房、商務招待、外事接待、差旅等方面超標準、超范圍的；
（四）違反規(guī)定組織、參加用公款支付的宴請、高消費娛樂、健身活動，或者違反規(guī)定用公款購買贈送或者發(fā)放禮品、消費卡（券）的；
（五）公款旅游或者以學習培訓、考察調研、職工療養(yǎng)為名變相公款旅游的。
《中華人民共和國公職人員政務處分法》摘注
第三十五條 有下列行為之一，情節(jié)較重的，予以警告、記過或者記大過；情節(jié)嚴重的，予以降級或者撤職：
（一）違反規(guī)定設定、發(fā)放薪酬或者津貼、補貼、獎金的；
（二）違反規(guī)定，在公務接待、公務交通、會議活動、辦公用房以及其他工作生活保障等方面超標準、超范圍的；
（三）違反規(guī)定公款消費的。
第十二條 國有企業(yè)管理人員有下列行為之一，依據(jù)《中華人民共和國公職人員政務處分法》第三十六條規(guī)定給予處分：
（一）違反規(guī)定從事經(jīng)商辦企業(yè)、擁有非上市公司（企業(yè)）股份或者證券、買賣股票或者進行其他證券投資、從事有償中介活動、在國（境）外注冊公司或者投資入股等營利性活動的；
（二）違反領導人員從業(yè)規(guī)定，在本企業(yè)所出資企業(yè)或者其他企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、中介機構等兼任職務的，或者經(jīng)批準兼職，但違反規(guī)定領取薪酬及其他收入的。
第十三條 國有企業(yè)管理人員在向服務對象提供公共交通、郵政、電力、通訊、市政公用事業(yè)、金融等公共服務過程中有《中華人民共和國公職人員政務處分法》第三十八條所列行為的，依據(jù)該條規(guī)定給予處分。
《中華人民共和國公職人員政務處分法》摘注
第三十六條 違反規(guī)定從事或者參與營利性活動，或者違反規(guī)定兼任職務、領取報酬的，予以警告、記過或者記大過；情節(jié)較重的，予以降級或者撤職；情節(jié)嚴重的，予以開除。
第十四條 國有企業(yè)管理人員有下列行為之一的，依據(jù)《中華人民共和國公職人員政務處分法》第三十九條規(guī)定給予處分：
（一）違反規(guī)定辦理企業(yè)改制、兼并、重組、破產(chǎn)、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權交易等事項，或者違反規(guī)定進行投資、融資、擔保、拆借資金、委托理財、金融衍生品交易、為他人代開信用證、招標投標等，損害國有資產(chǎn)權益的；
（二）違反規(guī)定進行融資性貿(mào)易、“空轉”貿(mào)易、虛假交易、虛假合資、出借國有企業(yè)資質許可或字號，損害本企業(yè)利益的；
（三）授意、指使、強令有關人員實施違反國家財經(jīng)紀律的行為，造成國有資產(chǎn)流失的；
（四）瞞報、漏報重大風險及風險損失事件，編制虛假財務會計信息，造成不良后果或者影響的；
（五）拒絕、拖延履行職責、擅離職守或者不正確履職，致使發(fā)生重大責任事故或重大國有資產(chǎn)損失的；
（六）發(fā)生重大事故、災害、事件后擅離職守不按規(guī)定報告、不采取措施處置或者處置嚴重不當、不力的。
《中華人民共和國公職人員政務處分法》摘注
第三十九條 有下列行為之一，造成不良后果或者影響的，予以警告、記過或者記大過；情節(jié)較重的，予以降級或者撤職；情節(jié)嚴重的，予以開除：
（一）濫用職權，危害國家利益、社會公共利益或者侵害公民、法人、其他組織合法權益的；
（二）不履行或者不正確履行職責，玩忽職守，貽誤工作的；
（三）工作中有形式主義、官僚主義行為的；
（四）工作中有弄虛作假，誤導、欺騙行為的；
（五）泄露國家秘密、工作秘密，或者泄露因履行職責掌握的商業(yè)秘密、個人隱私的。
第十五條 國有金融企業(yè)管理人員有下列行為之一的，依據(jù)《中華人民共和國公職人員政務處分法》第三十九條規(guī)定給予處分：
（一）違反有關規(guī)定發(fā)放貸款、吸收客戶資金不入賬、直接或變相參與民間借貸、違規(guī)擔保、非法吸收公眾存款等 活動，謀取私利或者損害本企業(yè)利益的；
（二）違反有關規(guī)定開展資產(chǎn)負債表外金融業(yè)務，謀取私利或者損害本企業(yè)利益的；
（三）違反有關規(guī)定對貸款本金減免、停息、減息、緩息、免息、展期等，謀取私利或者損害本企業(yè)利益的；
（四）違反有關規(guī)定進行呆賬核銷、處置不良資產(chǎn)，謀取私利或者損害本企業(yè)利益的；
（五）違反有關規(guī)定進行不當資本計量、未按要求進行資本規(guī)劃等，造成國有權益損失的；
（六）違反有關規(guī)定對金融資產(chǎn)質量進行錯誤分類，掩飾企業(yè)真實利潤狀況的。
《中華人民共和國公職人員政務處分法》摘注
第三十九條 有下列行為之一，造成不良后果或者影響的，予以警告、記過或者記大過；情節(jié)較重的，予以降級或者撤職；情節(jié)嚴重的，予以開除：
（一）濫用職權，危害國家利益、社會公共利益或者侵害公民、法人、其他組織合法權益的；
（二）不履行或者不正確履行職責，玩忽職守，貽誤工作的；
（三）工作中有形式主義、官僚主義行為的；
（四）工作中有弄虛作假，誤導、欺騙行為的；
（五）泄露國家秘密、工作秘密，或者泄露因履行職責掌握的商業(yè)秘密、個人隱私的。
第十六條 國有企業(yè)管理人員有其他符合《中華人民共和國公職人員政務處分法》第三章規(guī)定的違法行為的，從其規(guī)定給予處分。
第三章 調查處分的程序
第十七條 任免機關、單位應當明確相應部門或機構承擔調查、處分具體工作。國有企業(yè)可以根據(jù)實際情況由違規(guī)經(jīng)營投資責任追究等相關部門承擔處分職責。
第十八條 對涉及國有企業(yè)管理人員的問題線索，任免機關、單位應當集中管理、分類處置、定期清理。對具有可查性的問題線索，任免機關、單位應當進行初步核實。
第十九條 經(jīng)初步核實后，對屬于《中華人民共和國公職人員政務處分法》和本條例規(guī)定的違法情形，需要給予處分的，經(jīng)任免機關、單位主要負責人批準后立案。決定立案的，應當書面告知被調查人和其所在企業(yè)，并向有管理權限的監(jiān)察機構通報情況。
第二十條 立案后，任免機關、單位可以采取包括收集、查證有關證據(jù)材料，與被調查人談話及詢問有關人員等方式進行調查核實，調查核實工作應當由二名以上工作人員進行。
第二十一條 重大違法案件調查過程中，確有需要的，可商請有管理權限的監(jiān)察機構提供必要支持。違法情形復雜、涉及面廣或造成重大影響，由任免機關、單位調查核實存在困難的，可以商請有管理權限的監(jiān)察機構處理。第
二十二條 嚴禁以威脅、引誘、欺騙及其他非法方式收集證據(jù)。以非法方式收集的證據(jù)不得作為給予處分的依據(jù)。
第二十三條 作出處分決定前，應當將調查認定的違法事實及擬給予處分的依據(jù)告知被調查人，聽取被調查人的陳述和申辯，并對其陳述的事實、理由和證據(jù)進行核實，記錄在案。被調查人提出的事實、理由和證據(jù)成立的，應予采納。不得因被調查人的申辯而加重處分。
第二十四條 給予國有企業(yè)管理人員處分，應當自立案之日起一年內作出決定；案情復雜或者遇有其他特殊情形的，調查期限可以適當延長，但是延長期限不得超過六個月。
第二十五條 調查終結并經(jīng)審理后，任免機關、單位應當根據(jù)下列不同情況，分別作出處理：
（一）確有應受處分的違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重，按照處分決定權限，作出處分決定，并向有管理權限的監(jiān)察機構通報情況；
（二）違法事實不能成立的，撤銷案件，并書面通知被調查人和其所在企業(yè)；
（三）符合免予、不予處分條件的，作出免予、不予處分決定，并送達被調查人和其所在企業(yè)；
（四）被調查人涉嫌其他違法或者犯罪行為的，依法移送主管機關處理。對國有企業(yè)管理人員作出給予處分、免予或不予處分、撤銷案件的決定，應當按照程序經(jīng)任免機關、單位領導班子集體討論決定。
第二十六條 決定給予處分的，應當制作處分決定書。處分決定書應當載明下列事項：
（一）被處分人的姓名、工作單位和職務；
（二）違法事實和證據(jù)；
（三）處分的種類和依據(jù)；
（四）不服處分決定，申請復核、申訴的途徑和期限；
（五）作出處分決定的機關、單位名稱和日期。處分決定書應當蓋有作出決定的機關、單位印章。
第二十七條 處分決定書應當及時送達被處分人和其所在企業(yè)，并在一定范圍內宣布。
第二十八條 參與國有企業(yè)管理人員案件調查、處理的人員有下列情形之一的，應當自行回避，被調查人、檢舉人及其他有關人員也有權要求其回避：
（一）是被調查人或者檢舉人的近親屬的；
（二）擔任過本案的證人的；
（三）本人或者其近親屬與調查的案件有利害關系的；
（四）可能影響案件公正調查、處理的其他情形。
第二十九條 任免機關、單位主要負責人的回避，由上一級機關、單位負責人決定；其他參與違法案件調查、處理人員的回避，由任免機關、單位負責人決定。任免機關、單位發(fā)現(xiàn)參與違法案件調查、處理的人員有應當回避情形的，可以直接決定該人員回避。
第三十條 國有企業(yè)管理人員依法受到刑事責任追究的，任免機關、單位應當根據(jù)司法機關的生效判決、裁定、決定及其認定的事實和情節(jié)，依法給予處分。國有企業(yè)管理人員依法受到行政處罰，應當給予處分的，任免機關、單位可以根據(jù)行政處罰決定認定的事實和情節(jié)，經(jīng)調查核實后，依法給予處分。任免機關、單位根據(jù)本條第一款、第二款規(guī)定作出處分后，司法機關、行政機關依法改變原生效判決、裁定、決定等，對原處分決定產(chǎn)生影響的，任免機關、單位應當根據(jù)改變后的判決、裁定、決定等重新作出相應處理。
第三十一條 任免機關、單位對擔任各級人民代表大會代表或中國人民政治協(xié)商會議各級委員會委員的國有企業(yè)管理人員給予處分的，應當向有關的人民代表大會常務委員會，鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)的人民代表大會主席團或者中國人民政治協(xié)商會議委員會常務委員會通報。
第三十二條 國有企業(yè)管理人員涉嫌違法，已經(jīng)被調查，不宜繼續(xù)履行職責的，任免機關、單位可以決定暫停其履行職務。對無法正常履職的，可暫緩支付此期間的薪酬，按照不超過本人當年基本年薪月發(fā)放標準計發(fā)生活費。經(jīng)調查認定不存在應予處分情形的，應補發(fā)其應發(fā)薪酬。國有企業(yè)管理人員在被立案調查期間，未經(jīng)任免機關、單位同意不得出境、辭職；任免機關、單位不得對其交流、晉升、獎勵或辦理離職、退休手續(xù)。
第三十三條 調查中發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)管理人員受到不實檢舉、控告或者誣告陷害，造成不良影響的，任免機關、單位應當按照規(guī)定及時澄清事實，恢復名譽，消除不良影響。
第三十四條 國有企業(yè)管理人員受到處分的，應當將處分決定書存入其本人檔案。對于受到降級及以上處分的，任免機關、單位應當在作出處分決定后一個月內辦理職務和崗位等級、薪酬及其他有關待遇等的變更手續(xù)；特殊情況下，經(jīng)批準可以適當延長辦理期限，但是最長不得超過六個月。
第四章 復核、申訴
第三十五條 國有企業(yè)管理人員對任免機關、單位作出的涉及本人的處分決定不服的，可以自收到處分決定之日起一個月內，向作出決定的機關、單位申請復核，受理復核的機關、單位應當在一個月內作出復核決定。
第三十六條 被處分人對任免機關、單位作出的復核決定仍不服的，可以自收到復核決定之日起一個月內按照管理權限向上一級機關、單位申訴。受理申訴的機關、單位應當在二個月內作出處理決定。
第三十七條 任免機關、單位發(fā)現(xiàn)本機關、本單位或者下級機關、單位作出的處分決定確有錯誤的，應當及時予以糾正或者責令下級機關、單位及時予以糾正。
第三十八條 復核、申訴期間，不停止原處分決定的執(zhí)行。國有企業(yè)管理人員不因提出復核、申訴而被加重處分。
第三十九條 有下列情形之一的，受理復核、申訴的機關、單位應當撤銷原處分決定，重新作出決定或者責令原作出決定的機關、單位重新作出決定：
（一）處分所依據(jù)的事實不清或者證據(jù)不足的；
（二）違反本條例規(guī)定的程序，影響案件公正處理的；
（三）超越職權或者濫用職權作出處分決定的。
第四十條 有下列情形之一的，受理復核、申訴的機關、單位應當變更原處分決定，或者責令原作出決定的機關、單位予以變更：
（一）適用法律、法規(guī)確有錯誤的；
（二）對違法行為的情節(jié)認定確有錯誤的；
（三）處分不當?shù)摹?/span>
第四十一條 受理復核、申訴的機關、單位認為處分決定認定事實清楚，適用法律正確的，應當予以維持。
第四十二條 國有企業(yè)管理人員的處分決定被變更，需要調整該國有企業(yè)管理人員的職務和崗位等級或者薪酬待遇等的，應當按照規(guī)定予以調整。處分決定被撤銷的，應當恢復該國有企業(yè)管理人員的崗位等級、薪酬待遇，按照原職務和崗位等級安排相應的職務和崗位，并在原處分決定公布范圍內為其恢復名譽。國有企業(yè)管理人員因有本條例第三十九條、第四十條規(guī)定的情形被撤銷處分或者減輕處分的，應當對其薪酬待遇受到的損失予以補償。
第五章 法律責任
第四十三條 有關機關、單位、組織或者人員有打擊報復檢舉人、證人、調查人員，或者誣告陷害國有企業(yè)管理人員等情形的，由其上級機關或者任免機關、單位責令改正，依法給予處理。
第四十四條 任免機關、單位及其工作人員有下列情形之一的，對負有責任的領導人員和直接責任人員依法給予處理：
（一）違反規(guī)定處置問題線索的；
（二）竊取、泄露調查工作信息，或者泄露檢舉事項、檢舉受理情況以及檢舉人信息的；
（三）對被調查人或者涉案人員逼供、誘供，或者侮辱、打罵、虐待、體罰或者變相體罰的；
（四）收受被調查人或者涉案人員的財物以及其他利益的；
（五）違反規(guī)定處置涉案財物的；
（六）違反規(guī)定采取調查措施的；
（七）利用職權或者職務上的影響干預調查工作、以案謀私的；
（八）違反規(guī)定發(fā)生辦案安全事故，或者發(fā)生安全事故后隱瞞不報、報告失實、處置不當?shù)模?/span>
（九）違反回避等程序規(guī)定，造成不良影響的；
（十）不依法受理和處理復核、申訴的；
（十一）其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的行為。
第四十五條 違反本條例規(guī)定，涉嫌犯罪的，移送有關機關依法追究刑事責任。
第六章 附則
第四十六條 任免機關、單位發(fā)現(xiàn)超出管理權限的國有企業(yè)管理人員存在應予處分情形的，應及時報告有管理權限的部門、單位處理。對國有企業(yè)管理人員的同一違法行為，監(jiān)察機關已經(jīng)立案或給予政務處分的，任免機關、單位不再重復調查或給予處分。
第四十七條 任免機關、單位開展處分調查過程中，發(fā)現(xiàn)被調查人存在違規(guī)經(jīng)營投資情形應予責任追究的，應當同時按照違規(guī)經(jīng)營投資責任追究等規(guī)定開展責任追究。
第四十八條 除本條例外，國有企業(yè)可以依據(jù)內部管理制度對本企業(yè)員工進行內部處理。
第四十九條 對金融、文化類國有企業(yè)管理人員處分適用本條例。國家另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第五十條 本條例自 年 月 日起施行。
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